上海洗霸(603200):众华会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海洗霸科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复（2023年半年度财务数据更新版）

　　原标题:上海洗霸:众华会计师事务所（特殊普通合伙）关于上海洗霸科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复（2023年半年度财务数据更新版）

　　贵所于 2023年 6月 6日出具的《关于上海洗霸科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2023〕382号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。

　　众华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“众华”、 “会计师”或“申报会计师”） 作为上海洗霸科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“上海洗霸”）申请向特定对象发行股票之申报会计师，对问询函中涉及本次发行的特定事项进行了认真核查，并在此基础上，出具了《众华会计师事务所（特殊普通合伙）

　　<关于上海洗霸科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复》（以下简称“本问询函回复”）。

　　本问询函回复中所称“报告期”指 2020年度、2021年度、2022年度和 2023年 1-6月，本问询函回复中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上可能存在差异，这些差异系因数据四舍五入形成的误差。

　　根据申报材料，1）公司本次募集资金不超 7亿元，其中用于“生产基地建设项目”4.7亿元、“研发基地建设项目”1.3亿元、补充流动资金 1亿元。2）生产基地建设项目建成且达产后，预计内部收益率为 20.87%，投资回收期为 5.65年。

　　请发行人说明：（1）按照募投项目水处理及服务、固态电解质业务区分说明对应建筑工程费、设备购置及安装费等具体构成及测算依据，建筑面积、设备购置数量的确定依据及合理性，与新增产能、研发项目的匹配关系，建筑单价、设备单价、人均研发面积等与同行业可比项目是否存在明显差异；（2）结合本次募投项目非资本性支出情况、说明实质上用于补流的规模及其合理性，相关比例是否超过本次募集资金总额的 30%；（3）结合公司现有资金余额、用途、缺口和未来现金流入等，说明本次融资规模的合理性；（4）效益预测中产品价格、成本费用等关键指标的具体预测过程及依据，与公司现有水平及同行业可比公司的对比情况，固态电解质相关测算是否考虑下游行业市场需求、商业化进程，相关预测是否审慎、合理。

　　请保荐机构及申报会计师根据《监管规则适用指引—发行类第 7号》第 5条、《证券期货法律适用意见第 18号》第 5条进行核查并发表明确意见。

　　2023年 8月 2日，公司召开第四届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于调整公司 2023年度向特定对象发行 A股股票方案的议案》《关于公司 2023年度向特定对象发行 A股股票预案（二次修订稿）的议案》等相关议案，决定将公司本次向特定对象发行股票的募集资金总额拟从不超过 70,000.00万元（含本数）调整至不超过 53,970.58万元（含本数）。通过本次调整，本次募投项目“生产基地建设项目”和“研发基地建设项目”中拟使用募集资金的内容均不再涉及固态电解质生产及新能源先进材料研发相关的投入，本次募投项目中涉及到的固态电解质生产和新能源先进材料研发相关支出均以公司自有或自筹资金予以投入。具体调整情况如下：

　　按照募投项目水处理及服务 购置及安装费等具体构成及 合理性，与新增产能、研发 面积等与同行业可比项目是 ）按照募投项目水处理及服 备购置及安装费等具体构成 及合理性 产基地建设项目 目拟投资新建水处理服务相 06万元，其中使用募集资金

　　、固态电解质业务 测算依据，建筑面 项目的匹配关系， 存在明显差异； 务、固态电解质业 及测算依据，建筑 产品产能和固态电 7,385.98万元，具体

　　本项目建筑安装工程费为10,504.02万元，包括土建工程、装修工程及相关辅助设施的建设，公司基于项目建设规划确定建筑面积，并参照项目所在地同类工程的建筑造价水平，结合本项目建筑物的结构特征对建筑安装工程费进行估算。

　　筑安装工程费拟使用本次募集资金 的土建和装修工程，以及项目辅助设 购置费 备购置费30,354.19万元，含设备购置 服务生产设备、固态电解质生产设 产品的规划产能及生产工艺流程拟定

　　本项目设备购置费拟使用本次募集资金额为23,106.19万元，用于水处理服务设备和公共辅助设施设备的购置与安装。

　　本项目将用于公司水处理服务领域和新能源先进材料领域的研发，计划投资额为13,560.48万元，其中使用募集资金6,584.60万元，具体构成如下： 单位：万元

　　本项目建筑安装工程费拟使用本次募集资金额为2,321.89万元，用于水处理服务研发区域和研发辅助区域的土建和装修工程。

　　本项目设备购置费7,156.32万元，含设备购置和安装费用，拟购置设备主要包括水处理服务研发设备、新能源先进材料研发设备及实验室配套设备，公司根据研发领域及拟开展的研发项目确定研发设备明细，具体情况如下：